重慶市黔江區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

關(guān)于印發(fā)《黔江區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》的通知

各區(qū)屬國(guó)有企業(yè)：

《黔江區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)區(qū)國(guó)資委主任辦公會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹落實(shí)。

???????????????????????????????????????????????????????重慶市黔江區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

????????????????????????????????????????????????????????????????????????2019年6月19日

黔江區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

第一章? 總? 則

第一條 為依法履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范區(qū)屬國(guó)有企業(yè)投資行為，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資收益，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《黔江區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)監(jiān)督管理辦法》（黔江府發(fā)〔2018〕66號(hào)）等法律法規(guī)和文件，按照依法、合理、精簡(jiǎn)、高效和權(quán)責(zé)統(tǒng)一、監(jiān)管有效的原則，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱企業(yè)是指黔江區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱區(qū)國(guó)資委）依法履行出資人職責(zé)的企業(yè)。

第三條 本辦法所稱投資是指企業(yè)的固定資產(chǎn)投資和股權(quán)投資，不包括基金投資的項(xiàng)目。

（一）固定資產(chǎn)投資：購(gòu)置土地房屋、基本建設(shè)、技術(shù)改造等。

（二）股權(quán)投資：投資設(shè)立全資企業(yè)、合資合作企業(yè)、股權(quán)收購(gòu)、對(duì)出資企業(yè)追加資本金、新設(shè)立股權(quán)投資類(lèi)基金或認(rèn)購(gòu)股權(quán)投資類(lèi)基金等。

第四條企業(yè)投資應(yīng)遵循下列原則：

（一）遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)章程；

（二）符合國(guó)家、市上產(chǎn)業(yè)政策和全區(qū)發(fā)展規(guī)劃及國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；

（三）突出主業(yè)，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力；

（四）突出效益優(yōu)先和可持續(xù)發(fā)展，提高發(fā)展質(zhì)量；

（五）嚴(yán)禁違規(guī)建設(shè)政府性投資項(xiàng)目；

（六）提高投資回報(bào)、維護(hù)資本安全、防止國(guó)有資產(chǎn)流失；

（七）投資規(guī)模與企業(yè)承受能力、資源條件相適應(yīng)，審慎開(kāi)展投資活動(dòng)，防止有息負(fù)債和或有債務(wù)過(guò)度累積，確保資產(chǎn)負(fù)債率保持在合理水平，嚴(yán)禁新增政府隱性債務(wù)；

（八）嚴(yán)格執(zhí)行投資管理制度和投資決策程序。

第二章? 投資監(jiān)管職責(zé)

第五條? 企業(yè)是投資行為的主體，應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）制定并執(zhí)行投資管理制度和決策程序，明確內(nèi)部投資管理權(quán)限，健全相應(yīng)的投資管理機(jī)構(gòu)；

（二）編制、執(zhí)行年度投資計(jì)劃；

（三）對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究、論證、決策、實(shí)施和后評(píng)價(jià)；

（四）對(duì)出資企業(yè)依法履行投資監(jiān)管職責(zé)。

第六條? 區(qū)國(guó)資委依法對(duì)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)投資進(jìn)行監(jiān)督管理，履行下列職責(zé)：

（一）組織研究國(guó)有資本投資導(dǎo)向；

（二）指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資管理制度和決策程序；

（三）指導(dǎo)督促企業(yè)編制年度投資計(jì)劃，對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃實(shí)行備案；

（四）對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目決策程序、計(jì)劃執(zhí)行和項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；

（五）對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，對(duì)違規(guī)投資造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究；

（六）法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的其他職責(zé)。

第三章? 投資事前管理

第七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計(jì)劃，并與年度全面預(yù)算相銜接，年度投資規(guī)模應(yīng)與合理的資產(chǎn)負(fù)債水平相適應(yīng)。企業(yè)年度投資計(jì)劃主要包括以下內(nèi)容：

（一）投資主要方向和目的；

（二）投資規(guī)模及資產(chǎn)負(fù)債率水平；

（三）投資結(jié)構(gòu)分析；

（四）投資資金來(lái)源；

（五）投資項(xiàng)目情況（包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資額、實(shí)施主體、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資金來(lái)源構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限等）。

第八條 企業(yè)應(yīng)按下列要求報(bào)送年度投資計(jì)劃：

（一）企業(yè)應(yīng)在每年2月底前報(bào)送年度投資計(jì)劃，年度投資計(jì)劃必須按程序經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后報(bào)區(qū)國(guó)資委備案。同時(shí)，報(bào)送投資計(jì)劃分析報(bào)告。

（二）區(qū)國(guó)資委依據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，從企業(yè)投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃進(jìn)行備案管理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反饋企業(yè)，企業(yè)按反饋的意見(jiàn)作出修改完善后重新履行備案手續(xù)。

第九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，專注于主業(yè)發(fā)展，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資比重，原則上三級(jí)及以下子企業(yè)不對(duì)外長(zhǎng)期股權(quán)投資，嚴(yán)格控制對(duì)嚴(yán)重資不抵債、扭虧無(wú)望的子企業(yè)增資。

第十條企業(yè)投資項(xiàng)目作出決策前，應(yīng)對(duì)必要性及技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、投資收益、法律和風(fēng)險(xiǎn)等因素的可行性分析論證，重大投資項(xiàng)目企業(yè)要組織專家論證或?qū)I(yè)咨詢機(jī)構(gòu)評(píng)估。對(duì)于股權(quán)收購(gòu)類(lèi)投資項(xiàng)目應(yīng)開(kāi)展必要的盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估等工作。企業(yè)所有投資項(xiàng)目必須經(jīng)過(guò)內(nèi)部決策程序作出決議，并形成規(guī)范的會(huì)議紀(jì)要。

第十一條? 投資審批程序。企業(yè)單項(xiàng)投資項(xiàng)目投資額度在300萬(wàn)元以上的，由企業(yè)報(bào)區(qū)國(guó)資委審核后報(bào)區(qū)政府決定。單項(xiàng)投資額度在50萬(wàn)元至300萬(wàn)元的，由企業(yè)報(bào)區(qū)國(guó)資委決定。

第十二條? 對(duì)需審批的投資項(xiàng)目，應(yīng)提交以下材料：

（一）項(xiàng)目投資請(qǐng)示文件（包括投資必要性、項(xiàng)目情況、投資主體概況、項(xiàng)目實(shí)施周期、投資估算、效益分析及投資風(fēng)險(xiǎn)等）；

（二）投資項(xiàng)目的可行性論證報(bào)告（包括投資風(fēng)險(xiǎn)分析及防控措施）或有關(guān)專家論證意見(jiàn)；

（三）企業(yè)履行內(nèi)部決策程序的有關(guān)決策文件；

（四）股權(quán)投資項(xiàng)目的法律意見(jiàn)書(shū)；

（五）合資合作方有關(guān)情況說(shuō)明、工商登記資料和資信證明，重要合作方盡職調(diào)查；

（六）投資主體經(jīng)審計(jì)的最近一年的年度財(cái)務(wù)報(bào)告和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；

（七）資金來(lái)源說(shuō)明（含融資方案）；

（八）如已達(dá)成合作意向，則提供已簽訂的合作意向書(shū)；

（九）按要求需提供的其他材料。

第十三條 區(qū)國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目審核內(nèi)容主要包括：

（一）符合國(guó)有資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；

（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略定位和發(fā)展規(guī)劃及年度投資計(jì)劃；

（三）具有相應(yīng)的投資能力和收益能力；

（四）企業(yè)投資決策程序；

（五）投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)。

第十四條需審批的投資項(xiàng)目在未獲得書(shū)面同意前，企業(yè)除開(kāi)展可行性研究論證等前期工作外，不得組織實(shí)施或者進(jìn)行實(shí)際投資，不得簽訂具有法律效力的投資協(xié)議、文件。

第十五條企業(yè)不得投資以下項(xiàng)目：

（一）不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的投資項(xiàng)目。

（二）未按規(guī)定履行審批程序的投資項(xiàng)目。

（三）不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃的投資項(xiàng)目。

（四）未明確融資、投資、管理、退出方式和責(zé)任人的投資項(xiàng)目。

（五）不符合企業(yè)投資決策程序和管理制度的投資項(xiàng)目。

（六）項(xiàng)目資本金低于國(guó)家相關(guān)規(guī)定要求的投資項(xiàng)目。

（七）非房地產(chǎn)主業(yè)企業(yè)新購(gòu)?fù)恋亻_(kāi)展的商業(yè)性房地產(chǎn)投資項(xiàng)目。

（八）高負(fù)債企業(yè)推高企業(yè)負(fù)債率的投資項(xiàng)目。

第四章? 投資事中管理

第十六條區(qū)國(guó)資委對(duì)企業(yè)實(shí)施的重大項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)重大投資項(xiàng)目決策、執(zhí)行和效果等情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題向企業(yè)進(jìn)行提示并要求限期整改。

第十七條? 企業(yè)投資項(xiàng)目出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)當(dāng)重新履行投資決策程序：

（一）經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施的投資項(xiàng)目，一年內(nèi)未實(shí)施或開(kāi)工建設(shè)的；

（二）對(duì)投資額變化超過(guò)20%或者資金來(lái)源及構(gòu)成進(jìn)行重大調(diào)整的；

（三）項(xiàng)目中止和終止的；

（四）項(xiàng)目公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；

（五）區(qū)國(guó)資委和企業(yè)認(rèn)為需要報(bào)告的其他重大事項(xiàng)。

第十八條? 企業(yè)因投資項(xiàng)目再?zèng)Q策涉及年底投資計(jì)劃調(diào)整的，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，在10月底前將調(diào)整后的年度投資計(jì)劃及原因說(shuō)明報(bào)區(qū)國(guó)資委備案。

第五章? 投資事后監(jiān)管

第十九條 企業(yè)應(yīng)定期報(bào)送投資計(jì)劃完成和分析報(bào)告。

（一）企業(yè)應(yīng)當(dāng)分別于每年一、二、三季度結(jié)束后10日內(nèi)報(bào)送上季度投資完成情況，于每年2月底前將上年度投資完成情況報(bào)告區(qū)國(guó)資委。

（二）企業(yè)年度投資完成情況報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：年度投資完成總體情況、年度投資效果分析、投資項(xiàng)目進(jìn)展情況、年度投資后評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況、計(jì)劃執(zhí)行情況、年度投資存在的問(wèn)題及建議。

第二十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)每年選擇部分已完成的投資項(xiàng)目開(kāi)展后評(píng)價(jià)，區(qū)國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目開(kāi)展后評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，并采取抽查方式進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要求企業(yè)限期整改。

第二十一條 對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目檢查結(jié)果和企業(yè)整改結(jié)果，作為企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的重要內(nèi)容。

第六章? 投資監(jiān)管制度及風(fēng)險(xiǎn)管理

第二十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部投資管理制度，明確投資決策程序、相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)等，并報(bào)區(qū)國(guó)資委備案。企業(yè)投資管理制度應(yīng)包括下列主要內(nèi)容：

（一）投資遵循的基本原則；

（二）投資管理流程、管理部門(mén)及其職責(zé)；

（三）投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；

（四）年度投資計(jì)劃管理；

（五）投資風(fēng)險(xiǎn)管控；

（六）投資完成、中止、終止或退出；

（七）投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)；

（八）違規(guī)投資責(zé)任追究；

（九）對(duì)所屬企業(yè)投資活動(dòng)授權(quán)、監(jiān)督與管理。

第二十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制、化解等全過(guò)程的投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要內(nèi)容。

第二十四條 企業(yè)應(yīng)審慎開(kāi)展金融投資業(yè)務(wù)，加強(qiáng)金融投資管理，完善和規(guī)范內(nèi)部決策程序、制度和風(fēng)險(xiǎn)防控體系，嚴(yán)格控制金融投資風(fēng)險(xiǎn)。

第二十五條 企業(yè)要加強(qiáng)投資全過(guò)程的管理。投資項(xiàng)目要按規(guī)定確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，落實(shí)項(xiàng)目責(zé)任制；企業(yè)基本建設(shè)、投資項(xiàng)目的工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、設(shè)備及材料采購(gòu)等，要按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)或比選采購(gòu)，禁止暗箱操作、以權(quán)謀私等行為。

第二十六條 企業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目完工后，要委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面審計(jì)，及時(shí)辦理工程結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算手續(xù)。在年度財(cái)務(wù)報(bào)告中應(yīng)披露有關(guān)重大投資事項(xiàng)。

第七章? 責(zé)任追究

第二十七條 企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重后果的，按《重慶市黔江區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》（黔江國(guó)資發(fā)〔2018〕10號(hào)）的有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的責(zé)任。

第八章? 附? 則

第二十八條 本辦法由區(qū)國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條本辦法自印發(fā)之日起施行。原重慶市黔江區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《黔江區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》的通知（黔江國(guó)資〔2017〕78號(hào)）同時(shí)廢止。