重慶市黔江區(qū)審計(jì)局

關(guān)于2022年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和

其他財(cái)政收支審計(jì)情況的公告

（2024年3月14日）

按照區(qū)委、區(qū)政府以及市審計(jì)局工作安排，區(qū)審計(jì)局認(rèn)真落實(shí)區(qū)五屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議有關(guān)決議以及審計(jì)工作審議意見(jiàn)，2022年7月至2023年6月，依法對(duì)2022年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，共完成審計(jì)項(xiàng)目13個(gè)，揭示問(wèn)題235個(gè)，涉及問(wèn)題金額10.9億元，其中核減公共投資446.52萬(wàn)元，移送違紀(jì)違法案件線索15件。

從審計(jì)情況看，在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大的有力監(jiān)督下，全區(qū)各部門(mén)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，認(rèn)真執(zhí)行區(qū)人大批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。

——強(qiáng)化開(kāi)源增收，財(cái)政收入組織較為有力。積極爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金46億元，增長(zhǎng)33.1%、增量11.4億元；爭(zhēng)取到位新增債券資金18.7億元，統(tǒng)籌保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)；加強(qiáng)重點(diǎn)稅源、非稅項(xiàng)目管控，注重存量資金盤(pán)活，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。

——優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)民生保障較為有力。堅(jiān)持民生優(yōu)先，積極推動(dòng)義務(wù)教育、醫(yī)保基金管理等體制改革，民生支出占一般公共預(yù)算支出的75%以上；嚴(yán)格落實(shí)“過(guò)緊日子”要求，從嚴(yán)從緊抓好年度預(yù)算執(zhí)行工作，整合財(cái)力保重點(diǎn)支出。

——深化統(tǒng)籌發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)防范化解較為有力。持續(xù)落實(shí)稅收支持政策，著力紓解企業(yè)困難，助力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展；落實(shí)國(guó)市債務(wù)管控決策部署，履行監(jiān)管責(zé)任和主體責(zé)任，積極化解存量，著力遏制增量；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，兜牢“三?！钡拙€，確保不發(fā)生區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)。

——鞏固審計(jì)成果，審計(jì)整改工作較為有力。區(qū)政府督促相關(guān)單位認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任、抓好整改工作，將審計(jì)整改納入各單位年度目標(biāo)考核；區(qū)審計(jì)局與區(qū)委巡察辦開(kāi)展“巡審聯(lián)動(dòng)”，相互督促問(wèn)題整改；各相關(guān)被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改要求，上年度工作報(bào)告反映的147個(gè)問(wèn)題中，截至2023年6月底，已完成整改128個(gè)，特殊銷(xiāo)號(hào)1個(gè)，需持續(xù)整改18個(gè)，審計(jì)整改率87.07%。

一、區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

1.財(cái)政收入組織方面。未及時(shí)將非稅收入10916.8萬(wàn)元繳入國(guó)庫(kù)，應(yīng)收未收保障性住房租金164.83萬(wàn)元，4個(gè)單位錯(cuò)繳財(cái)政收入1015.22萬(wàn)元，1個(gè)公司截留代征污水處理費(fèi)274.89萬(wàn)元，4所幼兒園無(wú)依據(jù)收取托育嬰幼兒費(fèi)用32.23萬(wàn)元。

2.預(yù)算編制及執(zhí)行方面。代編預(yù)算不細(xì)化，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金1070.2萬(wàn)元分配不及時(shí)，84個(gè)單位預(yù)算編制不完整；兌現(xiàn)煙草財(cái)政補(bǔ)貼57.18萬(wàn)元依據(jù)不充分，1個(gè)單位超進(jìn)度支付培訓(xùn)費(fèi)31.5萬(wàn)元；6個(gè)項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)相應(yīng)績(jī)效目標(biāo)，2個(gè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢；2個(gè)單位因項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分，造成261萬(wàn)元資金閑置；1個(gè)單位違規(guī)改變6.87萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)資金用途；2家公司違規(guī)申報(bào)并取得財(cái)政補(bǔ)助資金22.63萬(wàn)元。

3.其他方面。11個(gè)單位未按規(guī)范使用財(cái)政一體化平臺(tái)；7個(gè)以往年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未整改到位。

二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

1個(gè)單位占用其他公司車(chē)輛4輛，無(wú)償借用車(chē)輛1輛未及時(shí)歸還，公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算支出13.65萬(wàn)元；應(yīng)收未收非稅收入111.78萬(wàn)元，職工生育津貼結(jié)余未及時(shí)上繳區(qū)財(cái)政；提前支付項(xiàng)目進(jìn)度款785.01萬(wàn)元后對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度督促不力，對(duì)2022年農(nóng)村生活垃圾分類(lèi)示范村建設(shè)等項(xiàng)目驗(yàn)收及結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)，施工單位偷工減料造成多計(jì)工程價(jià)款；國(guó)有公共資產(chǎn)賬表不符，部分固定資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置。1個(gè)單位未將上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金3056.24萬(wàn)元編入年度預(yù)算；個(gè)別項(xiàng)目簽訂及執(zhí)行的招商引資優(yōu)惠政策不符合區(qū)級(jí)規(guī)定；對(duì)以往年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改不到位，造成財(cái)政資金損失（風(fēng)險(xiǎn)）。2個(gè)單位存在擴(kuò)大基數(shù)繳存職工住房公積金、決算編報(bào)不準(zhǔn)確、往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未清理等問(wèn)題。

三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

知識(shí)價(jià)值信用貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金未按期到位；人才公寓建設(shè)未完成年度目標(biāo)任務(wù)，籌集的人才公寓未達(dá)到“拎包入住”標(biāo)準(zhǔn)；未及時(shí)對(duì)部分企業(yè)給予研發(fā)準(zhǔn)備金補(bǔ)助；個(gè)別科技創(chuàng)新政策實(shí)施細(xì)則出臺(tái)滯后，部分科研項(xiàng)目未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，對(duì)部分科技創(chuàng)新項(xiàng)目申報(bào)資金審核不嚴(yán)格；1個(gè)單位向3個(gè)單位撥付項(xiàng)目資金不及時(shí)；2個(gè)單位違規(guī)使用專(zhuān)項(xiàng)資金7.77萬(wàn)元，未及時(shí)對(duì)符合條件的高新技術(shù)企業(yè)給予補(bǔ)助。

四、重點(diǎn)民生資金審計(jì)（調(diào)查）情況

（一）黔江區(qū)2021年1月至2022年9月醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。

1.醫(yī)保基金管理使用方面。43家醫(yī)療機(jī)構(gòu)多報(bào)銷(xiāo)醫(yī)?；?9.88萬(wàn)元，患者多支付51.04萬(wàn)元；32家醫(yī)療機(jī)構(gòu)將醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)范圍內(nèi)項(xiàng)目作為自費(fèi)項(xiàng)目，患者少報(bào)銷(xiāo)醫(yī)保基金2.78萬(wàn)元；30家公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)未按規(guī)定下浮收費(fèi)，3家村衛(wèi)生室加價(jià)銷(xiāo)售基本藥品，1家醫(yī)院過(guò)度診療，多報(bào)銷(xiāo)醫(yī)?；?12.44萬(wàn)元；1個(gè)村衛(wèi)生室和6名個(gè)人騙取醫(yī)?；?.99萬(wàn)元。

2.醫(yī)?；疬\(yùn)行管理方面。違規(guī)支付18家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)?；?.82萬(wàn)元；7名困難群眾應(yīng)獲未獲參保資助，6名職工應(yīng)參加未參加醫(yī)療保險(xiǎn)。

3.藥品耗材采購(gòu)政策執(zhí)行方面。3家醫(yī)院未及時(shí)支付藥品耗材采購(gòu)款17192.9萬(wàn)元；3個(gè)衛(wèi)生院未完成4種國(guó)家集中帶量采購(gòu)藥品采購(gòu)任務(wù)；3個(gè)衛(wèi)生室違規(guī)線下采購(gòu)藥品。

（二）黔江區(qū)2020—2021年度義務(wù)教育資金使用情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

1.義務(wù)教育資金管理使用方面。1個(gè)單位未及時(shí)分配、未按規(guī)定用途分配以及超范圍使用專(zhuān)項(xiàng)資金289.79萬(wàn)元；部分學(xué)校對(duì)校園超市租賃費(fèi)收取及繳存不規(guī)范，其中2所學(xué)校未及時(shí)上繳167.75萬(wàn)元、2所學(xué)校應(yīng)繳未繳28.67萬(wàn)元、1所學(xué)校應(yīng)收未收47萬(wàn)元等；6個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款35.44萬(wàn)元，1所學(xué)校超進(jìn)度撥付工程款16.5萬(wàn)元；2所學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)擠占食堂費(fèi)用38.22萬(wàn)元；4所學(xué)校溢價(jià)銷(xiāo)售食堂充值卡。

2.義務(wù)教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面。部分學(xué)校校舍場(chǎng)地、功能室配備、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)未達(dá)標(biāo)；未按規(guī)定對(duì)54所學(xué)校開(kāi)展抗震鑒定、未對(duì)部分一鍵報(bào)警系統(tǒng)老化設(shè)備進(jìn)行升級(jí)換代；14所學(xué)校超崗位配備高級(jí)職稱(chēng)教職工39人，19所鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)校音體美專(zhuān)任教師配備不足，8所城區(qū)學(xué)校師生比超標(biāo)；7所村小校舍閑置。

（三）黔江區(qū)2019—2021年度耕地保護(hù)和項(xiàng)目建設(shè)情況審計(jì)。

1.耕地保護(hù)政策措施落實(shí)方面。2017年永久基本農(nóng)田劃定后，與自然保護(hù)地重疊76740.11畝，被占用或撂荒6436.49畝，被占用后少補(bǔ)劃24.93畝、閑置114.17畝；耕地與造林項(xiàng)目重疊70102.43畝，違規(guī)占用447.24畝、未批先征0.46畝；高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建成面積與圖斑面積不一致，與非耕地重疊26639.23畝，13個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目選址不符合規(guī)范。

2.耕地保護(hù)監(jiān)督管理方面。農(nóng)村違法占地執(zhí)法聯(lián)動(dòng)協(xié)作機(jī)制不健全，農(nóng)村村民違法占地建住宅整改不力；永久基本農(nóng)田污染地塊未及時(shí)整改1523.23畝，12個(gè)衛(wèi)片執(zhí)法項(xiàng)目整改不實(shí)；高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建成后5個(gè)項(xiàng)目設(shè)施設(shè)備損壞、13個(gè)項(xiàng)目部分被占用或撂荒；6個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款41.85萬(wàn)元，9個(gè)項(xiàng)目結(jié)算管理不規(guī)范，5個(gè)項(xiàng)目增加投資未按程序?qū)徟?個(gè)項(xiàng)目對(duì)參建單位履約管理不到位；1個(gè)項(xiàng)目施工未辦理伐木許可手續(xù)，涉及砍伐費(fèi)用110萬(wàn)元；未按規(guī)定預(yù)收1個(gè)項(xiàng)目土地復(fù)墾保證金559.05萬(wàn)元，違規(guī)發(fā)放耕地地力補(bǔ)貼495.47萬(wàn)元。

五、國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況

（一）上級(jí)決策部署落實(shí)以及監(jiān)管職能履行方面。1個(gè)單位未督促14家企業(yè)辦理取水許可證；對(duì)水文站設(shè)施設(shè)備維護(hù)、測(cè)站人員工作開(kāi)展情況管理，水土保持項(xiàng)目規(guī)劃、封禁治理等工作落實(shí)不到位；對(duì)水庫(kù)運(yùn)行，水電站生態(tài)流量泄放監(jiān)控設(shè)施安裝，農(nóng)村集中供水工程建設(shè)運(yùn)行管理等監(jiān)管不細(xì)化；對(duì)水行政執(zhí)法工作執(zhí)行不嚴(yán)格；對(duì)報(bào)汛報(bào)旱任務(wù)通報(bào)問(wèn)題、長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶農(nóng)村小水電清理發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改不徹底。

（二）資源環(huán)境資金及項(xiàng)目管理方面。1個(gè)單位應(yīng)收未收11個(gè)生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目水土保持補(bǔ)償費(fèi)122.5萬(wàn)元、7戶企業(yè)水資源費(fèi)9.04萬(wàn)元，未及時(shí)收回統(tǒng)籌財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余37.11萬(wàn)元，機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)擠占專(zhuān)項(xiàng)資金93.27萬(wàn)元，多發(fā)放移民直補(bǔ)資金4.1萬(wàn)元，違規(guī)將應(yīng)由本單位承擔(dān)的專(zhuān)家評(píng)審費(fèi)交由申請(qǐng)單位承擔(dān)；1個(gè)公司違規(guī)自行承建15個(gè)工程項(xiàng)目，且收方驗(yàn)收不規(guī)范造成無(wú)法辦理竣工結(jié)算，2個(gè)項(xiàng)目前期審批資料不完整，2個(gè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)服務(wù)未公開(kāi)招投標(biāo)，2個(gè)項(xiàng)目未按照比選文件約定條款訂立合同，部分項(xiàng)目未執(zhí)行工程建設(shè)程序、竣工驗(yàn)收不規(guī)范等。

六、公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況

（一）決算審計(jì)情況。4個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款446.52萬(wàn)元，4個(gè)項(xiàng)目對(duì)施工單位、監(jiān)理單位等參建單位履職情況監(jiān)督管理不到位；3個(gè)項(xiàng)目招投標(biāo)管理不規(guī)范；3個(gè)項(xiàng)目基本建設(shè)程序執(zhí)行、合同簽訂不規(guī)范；2個(gè)項(xiàng)目部分施工內(nèi)容計(jì)價(jià)依據(jù)、設(shè)計(jì)變更依據(jù)不充分；2個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程待攤投資，1個(gè)項(xiàng)目提前支付設(shè)計(jì)費(fèi)用；1個(gè)項(xiàng)目竣工結(jié)算辦理不及時(shí)；1個(gè)項(xiàng)目部分工程未經(jīng)財(cái)政預(yù)算評(píng)審。

（二）跟蹤審計(jì)情況。1個(gè)公司未嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序；未按合同約定對(duì)施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行審批；項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后；部分施工單位人員未按合同約定到崗履職；施工單位未按規(guī)定繳納農(nóng)民工工資保證金200萬(wàn)元。

七、重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況

2022年7月至2023年6月，共向區(qū)紀(jì)委監(jiān)委移送違紀(jì)違法案件線索8件，向區(qū)公安局、區(qū)住建委等部門(mén)移送7件，相關(guān)單位正在調(diào)查處理。

八、審計(jì)建議

（一）強(qiáng)化收入組織管控。全區(qū)財(cái)政收支矛盾依然突出，財(cái)政工作仍然面臨不少困難，要加大向上爭(zhēng)資力度，努力拓寬籌資融資渠道，最大程度爭(zhēng)取資金支持；要依法強(qiáng)化稅收征管，挖掘收入潛力，積極培植稅源，全力組織收入；要切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政存量資金管理，盤(pán)活存量、用好存量。

（二）提升預(yù)算管理水平。要強(qiáng)化源頭管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，繼續(xù)壓減一般性支出，努力提高預(yù)算編制精準(zhǔn)度；要嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，杜絕超預(yù)算和無(wú)預(yù)算支出，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行到位率；要依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)做好預(yù)算調(diào)整，努力提高財(cái)政資金使用效率。

（三）抓實(shí)民生資金監(jiān)管。要多渠道籌措民生資金，進(jìn)一步強(qiáng)化資金統(tǒng)籌，最大限度解決我區(qū)資金短缺問(wèn)題，努力發(fā)揮財(cái)政保障和支持作用；要圍繞民生政策落實(shí)、民生資金管理使用壓實(shí)監(jiān)管責(zé)任，織密監(jiān)管體系，防范運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)政策落地。

（四）規(guī)范政府投資行為。要遵循建設(shè)程序，嚴(yán)格招投標(biāo)管理，按要求完善審批手續(xù)；要加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程預(yù)算管理，嚴(yán)格建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范開(kāi)展收方驗(yàn)收以及決算審核等過(guò)程監(jiān)管，尤其是強(qiáng)化設(shè)計(jì)變更論證以及審查力度，嚴(yán)控投資規(guī)模，節(jié)約建設(shè)成本。

（五）重視審計(jì)整改工作。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各單位要認(rèn)真落實(shí)整改，且要認(rèn)真分析問(wèn)題根源，針對(duì)性建章立制，提高整改工作成效；各主管部門(mén)要認(rèn)真履行監(jiān)管責(zé)任，在督促被審計(jì)單位整改的同時(shí)，堅(jiān)持一體推動(dòng)揭示問(wèn)題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革；區(qū)審計(jì)局要進(jìn)一步完善整改跟蹤、檢查、督促機(jī)制，切實(shí)強(qiáng)化指導(dǎo)監(jiān)督和服務(wù)，確保各項(xiàng)問(wèn)題真改、實(shí)改、舉一反三改。