重慶市黔江區(qū)審計局

關(guān)于2022年度區(qū)級財政預算執(zhí)行

和其他財政收支審計查出問題

整改落實情況的報告

（2023年2月24日）

一、區(qū)人大常委會審議意見辦理及審計整改工作推進情況

2023年7月，區(qū)五屆人大常委會第十三次會議審議了《黔江區(qū)2022年度區(qū)級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》，對審計查出問題整改工作提出了明確要求。截至2023年10月底，審計查出的235個問題中，已完成整改206個，需持續(xù)整改29個，綜合整改率87.66%。

（一）高位推動，上下聯(lián)動。區(qū)政府高度重視審計整改工作，先后對要情、專報等批示19篇，繼續(xù)將審計整改情況納入各單位年度目標考核，多次對審計整改工作開展專題調(diào)度，要求各單位一體化推進問題揭示、規(guī)范管理和促進改革。各單位嚴格落實審計整改工作要求，對立行立改問題立即整改，對短時間內(nèi)無法完成整改的，制定措施、倒排時限，各項問題整改推進有序。

（二）創(chuàng)新督辦，閉環(huán)管控。以持續(xù)推動黨建統(tǒng)領(lǐng)“八張問題清單”工作為契機，區(qū)委、區(qū)政府把推動審計整改跟蹤督辦作為一項重要政治任務(wù)，創(chuàng)新工作方式方法，從流程再造、制度創(chuàng)新，源頭預防、補齊短板上下功夫，細化本級問題歸集、清單生成、整改驗收、立體評價及綜合分析各流程、各環(huán)節(jié)、各標準，制發(fā)立體化、機制化、標準化的工作流程圖及問題整改審簽流程，建立管控機制，形成“區(qū)委統(tǒng)攬、區(qū)政府交辦、審計對賬銷號、相關(guān)單位齊抓共管”的問題管控閉環(huán)機制。

（三）舉一反三，質(zhì)效并重。各單位以問題整改為抓手，堅持發(fā)現(xiàn)問題和解決問題相結(jié)合、堅持“當下改”和“長久立”相結(jié)合，注重舉一反三、標本兼治，分析原因、查找體制機制漏洞，努力推動源頭整改。各單位根據(jù)審計揭示問題建立健全規(guī)范性制度或管理辦法31項，“整改一點、規(guī)范一片”綜合效應明顯。

二、審計查出問題整改情況

（一）區(qū)級財政預算執(zhí)行和決算草案編制審計查出問題整改情況。

共查出問題32個，已完成問題整改21個。一是強化財政收入組織。將未化解入庫的非稅收入2430.98萬元、未及時繳庫的非稅收入8485.82萬元、截留的非稅收入274.89萬元全額繳庫，退還錯繳非稅收入15.22萬元。二是強化預算執(zhí)行管控。將分配不及時的上級轉(zhuǎn)移支付資金1070.2萬元全部下達至預算單位；優(yōu)化煙草財政補貼工作方案，提前支付培訓資金的3期培訓項目已實施完畢；未實現(xiàn)績效目標的6個項目中，1個已達到績效目標、1個已進行調(diào)整，2個推進緩慢項目1個已完工、1個已按要求啟動；2家公司已退還違規(guī)獲取財政資金22.63萬元，3家保險公司已退還截留農(nóng)戶保費3.37萬元；1個單位已啟用預算管理一體化系統(tǒng)。

（二）部門預算執(zhí)行審計查出問題整改情況。

共查出問題28個，已完成問題整改22個。2個部門均已細化預決算編制管理，嚴控建設(shè)項目預算支出，清理長期掛賬往來款，上繳財政資金結(jié)余，逐月清退擴大基數(shù)繳存的職工公積金并對當前基數(shù)進行調(diào)標，規(guī)范財務(wù)核算及財務(wù)管理等；2個部門等針對垃圾處置費催收責任未厘清問題，已建立聯(lián)動機制、厘清部門責任。

（三）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題整改情況。

共查出問題11個，已全部整改完畢。建成投用人才公寓246套，并達到“拎包入住”標準；兌現(xiàn)90家高新技術(shù)企業(yè)獎補資金274萬元，兌現(xiàn)相關(guān)企業(yè)研發(fā)準備金補助30.1萬元；2個單位已歸墊專項經(jīng)費7.77萬元等。

（四）重點民生資金審計（調(diào)查）查出問題整改情況。

1.黔江區(qū)2021年1月至2022年9月醫(yī)療保險基金審計查出問題整改情況。

共查出問題20個，已全部整改完畢。一是規(guī)范醫(yī)?；鸸芾磉\行。補撥困難群眾參保資助，督促相關(guān)單位完善職工參保手續(xù)，追回相關(guān)醫(yī)療機構(gòu)多報銷的、套取的醫(yī)?；?/span>88.35萬元，處以并收到罰款57.13萬元，開展醫(yī)保領(lǐng)域打擊欺詐騙保專項整治工作，出臺《關(guān)于完善醫(yī)?；鸪B(tài)化監(jiān)管機制工作方案》；督促醫(yī)療機構(gòu)按物價規(guī)定標準下浮診療服務(wù)費、嚴格執(zhí)行藥品銷售使用政策，嚴格醫(yī)保報銷政策，降低患者負擔。二是強化藥品耗材采購政策執(zhí)行。按要求督促相關(guān)醫(yī)療機構(gòu)積極參與集中帶量采購，按合同支付貨款；糾正基層醫(yī)療機構(gòu)線下采購藥品行為等。

2.黔江區(qū)2020—2021年度義務(wù)教育資金使用情況專項審計調(diào)查查出問題整改情況。

共查出問題35個，已完成問題整改32個。一是強化資金管理使用。強化專項資金分配管理，加大學校經(jīng)費管理使用情況監(jiān)督力度，建立家庭困難學生動態(tài)識別機制，督促學校補發(fā)家庭困難學生資助補助資金，制定2項管理辦法規(guī)范學校校園超市及食堂經(jīng)費管理；1所學校收回應收未收超市場租費及滯納金34.01萬元，追回6個建設(shè)項目多付工程價款35.44萬元，4所學校已清退溢價銷售食堂充值卡費用。二是強化教育基礎(chǔ)夯實。對31所反恐重點單位學校監(jiān)控系統(tǒng)、全區(qū)學校一鍵報警系統(tǒng)進行升級換代，同時，積極采取資金傾斜、項目傾斜，強化招生計劃管控、優(yōu)化教師資源配備，規(guī)范“雙減”等政策執(zhí)行等措施，努力縮小校際差距，推進義務(wù)教育均衡發(fā)展。

3.黔江區(qū)2019—2021年度耕地保護和項目建設(shè)情況審計查出問題整改情況。

共查出問題29個，已完成問題整改28個。一是強化耕地保護政策措施落實。對占用永久基本農(nóng)田、自然保護地與永久基本農(nóng)田重疊等問題進行分析復核，并在2022年“三區(qū)三線”劃定工作中，對相關(guān)地塊性質(zhì)進行調(diào)整，不足部分進行補劃，確保永久基本農(nóng)田面積不減；針對違規(guī)占用耕地、耕林地重疊等問題，建立完善《關(guān)于加強源頭治理堅決遏制違法違規(guī)占用耕地問題的通知》等3項管理辦法，努力構(gòu)建多部門、多層級共同參與的監(jiān)管體系；通過統(tǒng)一補貼兌現(xiàn)依據(jù)、強化補貼面積核實等方式，規(guī)范耕地地力補貼發(fā)放管理。二是強化建設(shè)項目管理。追回3個項目多計工程價款，按合同約定對2個項目施工單位不正確履約問題進行處理；追回3個項目多計工程價款，制定高標準農(nóng)田驗收質(zhì)量評定標準、管護實施細則等管理辦法3項，規(guī)范項目選址、過程管理及建后管護。

（五）國有自然資源資產(chǎn)審計查出問題整改情況。

對1名領(lǐng)導干部開展自然資源資產(chǎn)離任審計，查出問題38個，已完成整改35個。一是強化監(jiān)管職能履行。修復完善水文設(shè)施設(shè)備、排查消除水庫安全隱患、調(diào)整相關(guān)水庫功能定位，制定水文站管理、汛前檢查2項制度，強化水庫運行維護監(jiān)管責任落實；建立法制審核機制，規(guī)范行政執(zhí)法程序；強化部門之間橫向聯(lián)動，提高水土保持項目生態(tài)效益；制定水質(zhì)監(jiān)測計劃、農(nóng)村供水工程管理運行等3項管理辦法，開展技術(shù)培訓，規(guī)范農(nóng)村集中供水運行管理等。二是強化資源環(huán)境資金及項目管理。將應收未收的122.5萬元水土保持補償費、9.04萬元水資源費全部收取到位并上繳財政，將結(jié)余的37.11萬元專項資金、追回的5.21萬元多發(fā)移民直補資金全額上繳區(qū)財政，同時修訂財務(wù)管理制度，規(guī)范專項資金管理使用；下屬公司已對14個未收方驗收項目進行收方驗收，對2個項目補編前期審批資料，同時制定工程建設(shè)管理辦法，規(guī)范項目承接、招投標及合同管理、建設(shè)程序執(zhí)行等。

（六）公共投資建設(shè)項目審計查出問題整改情況。

共完成審計項目5個，查出問題42個，已完成整改37個，主要有以下兩個方面。一是核減工程投資。3個項目累計核減多計工程價款349.39萬元。二是強化項目過程監(jiān)管和責任追究。各項目責任單位按規(guī)定履行基本建設(shè)及招投標程序，4個項目責任單位對跟蹤審計單位、監(jiān)理單位等參建單位不正確履職行為進行清理倒查并作出處罰，2個項目責任單位加強現(xiàn)場及合同管理，2個項目責任單位嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度，加強建設(shè)資金和會計核算管理等。

三、2021年度區(qū)級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題需持續(xù)整改事項整改情況

2021年度區(qū)級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題147個，已完成整改問題125個、特殊銷號1個，并報請區(qū)人大常委會審議通過。需持續(xù)推進整改的21個問題中，已完成整改問題3個。

四、重大違紀違法問題線索辦理情況

2022年7月至2023年6月，共向區(qū)紀委監(jiān)委移送違紀違法案件線索8件，向區(qū)公安局、區(qū)住建委等部門移送7件，區(qū)紀委監(jiān)委已立案調(diào)查1件，其余均在辦理中。

從整改情況看，尚有29個問題未整改到位，主要原因為：一是由于財力緊張，部分問題需動用資金解決無法立即完成整改；二是部分重大項目推進緩慢，導致資金使用效益不高，目前項目均在加快推進中；三是部分問題需履行相關(guān)程序，整改需要一定時間。針對上述未完成整改的問題，相關(guān)區(qū)級單位對后續(xù)整改均作出了具體安排，區(qū)政府將認真落實區(qū)人大常委會對本次報告的審議意見，嚴格按照審計整改工作要求，繼續(xù)強化審計整改主體責任履行，持續(xù)加力跟蹤督辦力度，跟進解決存在的問題，推動各項問題整改全面到位、扎實有效。